源泉徴収有特定口座とは？

証券会社にて口座を開く時に一番「？？」と思うポイントは 源泉徴収かと思います。 口座開設の際に「一般口座」「特定口座源泉徴収なし」「特定口座源泉徴収あり」 の3つから選ぶようになっています。

どれを選ぶかによって株の売却益を得た時などに、確定申告が必要になる場合があります。

まず一般口座については原則確定申告が必要で株を 売買した時の損益を自分で計算する必要があります。

このような投資家の負担を減らす事を目的として出来たものが特定口座で 特定口座では源泉徴収有りと無しにわかれます。

特定口座源泉徴収無しについては証券会社が取引の計算をした 「年間取引報告書」を作成してくれるので簡単に確定申告ができます。

特定口座源泉徴収有りを選んだ場合は証券会社が個人に変わり国に税金を納めてくれるので 株投資についての確定申告の必要がありませんので一番簡単です。 どれを選ぶか迷っている人には特定口座源泉徴収有りが簡単でおすすめですが、 サラリーマンの方で年間を通じて売却益が20万円以下の人は 株投資についての確定申告不要で株での利益から税金を支払う必要が無いのですが、 特定口座源泉徴収有りの場合は売却益が20万円以下でも自動的に税金が引かれて しまうというデメリットがあります。

その他の点としてはサラリーマンやOLでも 源泉徴収なしについても売却益が20万円以上の場合確定申告をする必要がありますが、 その場合、所得に影響してきますので国民健康保険料が高くなったり、 配偶者控除・不要控除等にも影響が出てきます。 源泉徴収ありの場合は配偶者控除・扶養控除等の所得金額に影響しません

いろいろと小難しい税金の話ですが、 源泉有り、源泉無しについては年に1度だけ選択でき、 どちらかを選択すると次の年までは変更できないようです。

売却益で引かれる税金にこだわらないのであれば、 一番手軽で確定申告手続きの負担が少ない「特定口座源泉徴収有り」 がオススメですが、最終的にはご自身の判断にてお決めください。

※源泉徴収ありの場合は確定申告をする必要はありませんが損失が出ている場合、 他の証券会社にも口座を持っており損益通算したりする場合は確定申告する事も できますのでその場合は配偶者控除・扶養控除等に影響します。 ※サラリーマンの方で年間を通じて売却益が20万円以下の人は確定申告不要については 年収2千万円以下で一箇所から給与が支払われているかどうかなどの条件があるようです。